Какой бизнес подойдет самозанятому

Самозанятость — универсальный инструмент для микробизнесов по оказанию услуг или производству собственных товаров с доходом до 2,4 млн рублей в год. Налоговый режим позволяет реализоваться в огромном количестве сфер деятельности, не требуя больших затрат и времени на бумажную волокиту. Расскажем, чем может заниматься самозанятый, какие профессии ему доступны и есть ли ограничения на виды деятельности.

Кто такие самозанятые и что даёт статус самозанятого

Самозанятый — это физическое лицо или ИП, которое платит налог на профессиональный доход (НПД). Это специальный налоговый режим, который позволяет оказывать услуги и продавать товары собственного производства официально. Он подразумевает отсутствие бухучета, минимальную ставку (4-6% вместо 13% НДФЛ) и отсутствие необходимости покупать кассу.

Такой налоговый режим оптимален для тех, кто только начинает заниматься бизнесом, оказывает услуги или имеет свое микродело. Как стать самозанятым, что это дает и какие у этого налогового режима есть преимущества и недостатки, мы рассказали в отдельной статье.

Кто может работать как самозанятый

В качестве плательщика НПД может зарегистрироваться любое физическое лицо или индивидуальный предприниматель, которые выполняют такие условия:

Ведут самостоятельную деятельность и используют собственное имущество, что и приносит им доход.
Не планируют зарабатывать более 2,4 млн рублей в год.
Не имеют наемных сотрудников и не планируют их нанимать.
Не собираются оказывать услуги своему работодателю, с которым у них заключен трудовой договор.

Можно быть самозанятым ИП, только придется для всей своей деятельности применять именно НПД: запрещено совмещать специальные налоговые режимы. Это позволяет участвовать в госзакупках, иметь расчетный счет в банке, благодаря чему удобнее работать с юрлицами и другими ИП, получать некоторые разрешения и оформлять льготы.

Какие виды услуг и деятельности запрещены для самозанятых

Статус самозанятого расширяет возможности по ведению бизнеса в легальном поле. Но он же накладывает и ограничения на виды деятельности.

Будучи плательщиком НПД, физлицо или предприниматель не может:

заниматься перепродажами — товары должны быть сделаны вручную, собраны, кастомизированы или улучшены самозанятым;
нанимать сотрудников — плательщик НПД может работать один или привлекать физлиц, ИП на самозанятости или других самозанятых по договору ГПХ, выступая заказчиком;
добывать и реализовывать полезные ископаемые;
торговать подакцизными товарами и продукцией, которой обязательно требуется маркировка;
вести деятельность на основании агентского договора, договоров комиссии и поручения;
доставлять товары от чужого имени, за исключением случаев, когда курьер для расчета с получателями использует контрольно-кассовую технику, зарегистрированную на заказчика.

Кроме того, самозанятый не может сотрудничать со своим бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее двух лет. Это сделано специально, чтобы предприимчивые бизнесмены не переводили персонал в подрядчиков на НПД ради экономии на налогах и отчислениях.

Какие виды деятельности и услуг разрешены для самозанятых в 2024 году

Плательщик НПД может вести любые виды деятельности кроме тех, что напрямую запрещены. Этот режим подходит, если вы собираетесь оказывать услуги, для которых не требуется команда работников, или производите какие-либо товары самостоятельно (а также собираете их из комплектующих, создаете уникальный дизайн на заводской вещи и т. д.).

Вознаграждение за эти виды деятельности достаточно проводить через «Мой налог», чтобы приложение само считало отчисления по нужной ставке — 4% для сотрудничества с физлицами и 6% — с юрлицами. Для оказания услуг самозанятые могут работать в одиночку либо бригадами, оформляя такое сотрудничество согласно требованиям закона (через договоры подряда). Но важно помнить: налог придется платить с дохода целиком, вычесть расходы на производство не получится. Поэтому выгоднее всего применять НПД для оказания услуг.

Посмотреть полный перечень доступных сфер можно в приложении «Мой налог» или в личном веб-кабинете самозанятого: выбираете любую из указанных специальностей (одну или несколько) либо указываете многозначный вариант «Прочее», если ничего подходящего не нашлось.

Выбор вида деятельности в настройках личного кабинета «Мой налог»

Ремонтные и строительные работы

Самозанятость позволяет заниматься большинством работ по ремонту и строительству. Примеры услуг:

строительные и реставрационные работы;
ремонт и установка сантехники;
услуги электрика;
ремонт и отделка помещений;
дизайнерские работы;
техническое обслуживание помещений.

В эту же категорию входят услуги по восстановлению работоспособности, обслуживанию и настройке бытовых приборов и техники, например, ремонт бытовой техники, авто и спецтехники; автомойка и детейлинг; сборка и разборка мебели; настройка и обслуживание бытовой и спецтехники, автомобилей; сборка, чистка и настройка электроники.

При необходимости можно собрать бригаду из самозанятых: это позволит договариваться с заказчиками, желающими получить более широкий спектр услуг, но потребует более сложного документального оформления.

Услуги аренды

Самозанятые могут сдавать в аренду имущество, получая за это вознаграждение от арендаторов. Плательщикам НПД доступны:

Сдача в аренду автомобилей, техники, инструментов и любого другого движимого имущества — без ограничений, можно предоставлять клиентам что угодно и на любые сроки.
Сдача в аренду жилой недвижимости. Под это подпадают квартиры, дома и доли в них, а также комнаты. Самозанятый не может сдать любую другую недвижимость, даже апартаменты. Запрещено зарабатывать в том числе на земельных участках (если он не прилагается к жилому частному дому) и любых постройках, включая гаражи и бани. Чтобы не было проблем с налоговой, нужны документы, подтверждающие статус жилого помещения.

Важно: если в сумму оплаты на руки самозанятому входят расходы (на коммунальные платежи, заправку авто, покупку расходников), то с этой суммы тоже придется платить НПД. Поэтому выгоднее переложить такие затраты на арендатора.

Проведение и организация мероприятий

Развлекательная индустрия удобна для самозанятых. Требуется лишь немного юмора, любви к людям и креативности. Например, можно оказывать услуги ведущего, тамады, шоумена, аниматора, артиста (фокусник, лазерное шоу, мыльные пузыри и проч.), музыканта, певца, диджея.

Но некоторые специальности потребуют от самозанятого дополнительных знаний и умений, а также обучения:

Экскурсии. Желающим быть гидами придется раз в пять лет проходить аттестацию, уведомлять государство о своих маршрутах, их сроках и длительности, а также соблюдать требования к маршрутам с учетом состава тургруппы.
Ритуальные услуги. Требуют у самозанятого релевантного опыта не менее двух лет, наличия среднего специального образования и прохождения переподготовки в сфере.

Проводящим различные мероприятия стоит иметь на примете самозанятых флористов, фотографов, видеооператоров и других специалистов, чьи услуги могут также пригодиться клиенту.

Изготовление сувениров и декора

Создание украшений, элементов декора и сувениров собственными руками позволяет самозанятому заработать на результатах своего творчества. Но только при условии, что продукция не требует маркировки или сертификации. Самозанятым доступны:

Изготовление картин на заказ.
Изготовление бижутерии (изделия из драгоценных металлов и камней производить нельзя).
Изготовление мебели и аксессуаров на заказ.

Причем можно не только создавать готовые изделия на продажу, но и брать заказы на индивидуальное создание декора или мебели.

Изготовление кондитерских изделий

Самозанятость позволяет заниматься кондитерским делом, для этого даже не требуется оформление санитарной книжки. Также на плательщиков НПД не распространяются довольно строгие санитарные нормы и законы, регулирующие пищевую промышленность. Поэтому самозанятому легко доступно изготовление тортов, пирожных и других сладостей на заказ.

Поскольку эта сфера никак не регулируется, заказчикам остается надеяться на надежность самозанятого кондитера, а самому плательщику НПД — ответственно относиться к производству.

Производство и ремонт текстильных изделий

При наличии оборудования и умений самозанятый может зарабатывать производством одежды и текстиля под заказ клиента. Например, пользуются спросом:

Пошив одежды, штор и спальных принадлежностей.
Изготовление рюкзаков, сумок и других аксессуаров.
Ремонт текстильных изделий.

Важно: многие типы одежды и текстиля требуют маркировки. Поэтому остается только производить их под индивидуальные заказы клиентов, привлекая качественными фотографиями в портфолио. Торговать товаром, требующим маркировки, самозанятым нельзя.

Digital-услуги и маркетинг

Активно пользуются режимом НПД специалисты, оказывающие услуги физическим лицам и бизнесу в интернете. Это позволяет удобно вести расчеты между заказчиком и исполнителем, не обременяя себя бумажной волокитой. Самозанятые часто занимаются следующими услугами:

Интернет-маркетинг.
Настройка и ведение контекстной и таргетированной рекламы.
SMM, SEO-продвижение.
Разработка, администрирование и техподдержка сайтов.
Копирайтинг.
Дизайн сайтов, приложений, инфографика, дизайн интерьеров и другое.

Кстати, самозанятыми могут быть, в том числе, и контент-мейкеры: блогеры, влогеры, стримеры, получающие доход от рекламы на своих сайтах, в видеороликах и от монетизации.

Платформа PromoPult — отличное решение для самозанятых в digital. Здесь можно продвигаться в поиске Яндекса и Google, настраивать рекламу своих проектов, а также сайтов, групп в соцсетях и магазинов клиентов. В едином интерфейсе собраны: SEO, контекстная и таргетированная реклама, бесплатные инструменты для селлеров Wildberries. Простые настройки позволяют быстро запустить рекламу, привлечь трафик и лиды. Эффективность наглядно отражена на интерактивных дашбордах. AI инструменты и умные алгоритмы экономят время и бюджет. Для фрилансеров действует партнерская программа. При пополнении аккаунта на сумму от 3000 рублей любую кампанию бесплатно настроит специалист PromoPult.

Фото, видео и аудио

Специалисты, умеющие работать с фотографиями, снимать видео и работать со звуком, всегда будут востребованы. Такие услуги удобно оказывать по НПД как в индивидуальном порядке (выездные или студийные съемки, фотосессии), так и на свадьбах, показах и прочих мероприятиях, в том числе корпоративных. Среди популярных услуг — фотосъемка, видеосъемка, звукозапись и сведение, монтаж, обработка фото и видео.

Работать можно на своей или арендованной технике. А монтировать и сводить звук — и вовсе удаленно.

Продажи, финансы и отчетность

Самозанятые при наличии специальных знаний могут оказывать услуги, связанные с консультированием по вопросам законодательства, недвижимости и трудоустройства. Это позволяет не привязываться к одной фирме, регулируя доход.

Зачастую плательщики НПД имеют следующие специальности:

Риелторы. Здесь есть важный нюанс: необходимо заключать с клиентом договор на оказание услуг, а не агентский — он запрещен для самозанятых.
Бухгалтера.
Налоговые консультанты.
Финансовые консультанты.
Юристы.

Юридические услуги подразумевают в основном консультации — самозанятый не может выступать агентом в интересах другого лица. Так что быть адвокатом, нотариусом или арбитражным управляющим на НПД не получится.

Кадровики и хэдхантеры.
Страховщики.

Промышленные услуги

Заключать договор на оказание услуг и проведение работ с самозанятыми могут, в том числе, и крупные производства. При наличии опыта и инструментов плательщик НПД может проводить столярные работы, обработку и изготовление изделий из металла, сварочные работы, пескоструйную обработку, сборку агрегатов и т. д. Такая работа подразумевает чаще работу на каком-то одном объекте или задании.

Можно использовать собственный парк инструментов и помещение либо арендовать его, но нельзя нанимать работников по трудовому договору. Допустимо договариваться с другими самозанятыми на оказание тех услуг, которых нет у плательщика НПД.

Обучение и репетиторство

При наличии опыта и знаний самозанятый может обучать детей и взрослых в индивидуальном порядке.

Плательщикам НПД доступны:

Подготовительные курсы.
Репетиторские услуги и подготовка к экзаменам.
Ведение секций и кружков.
Профессия спортивного тренера.
Другое обучение взрослых и детей.

Не получится оказывать услуги, требующие наличия образовательной лицензии. Но никто не запрещает готовить детей к экзаменам, рассказывать о методах деревообработки или вести кружок игры на гитаре в частном порядке.

Индустрия красоты

Плательщики НПД могут оказывать услуги, помогающие поддерживать красоту. К этому списку относятся безопасные неинвазивные процедуры, проведение которых не требует медицинского образования и лицензирования исполнителя, например:

Парикмахерские услуги.
Услуги визажиста.
Ногтевой сервис.
Эпиляция, депиляция (кроме лазерной, электрической и фотоэпиляции).
Услуги стилистов.
Наращивание ресниц.
Обертывания и маски.
Консультации по уходу за кожей, волосами, ногтями.

Еще раз подчеркнем: самозанятые могут делать только те бьюти-процедуры, которые не требуют медицинской или любой другой лицензии. То есть медицинский массаж, пирсинг и татуаж, практически любые сложные косметологические услуги на НПД оказывать нельзя.

Индустрия здоровья

Здесь есть тонкая грань: нельзя оказывать услуги, требующие лицензирования — например, медицинские. Такие работы требуют специальных знаний и обучения.

Впрочем, можно оказывать любые нелицензируемые услуги для здоровья, например, по следующим профессиям:

логопед;
немедицинский массажист;
психолог;
диетолог-консультант, нутрициолог.

Важно: речь идет именно о немедицинских профессиях. Например, врач-диетолог и диетолог-консультант без медобразования — это разные специалисты, и самозанятость доступна только второму.

Бытовые услуги

Плательщики НПД могут помогать заказчикам в решении бытовых вопросов. Эта сфера идеально подходит под налоговый режим: не требует специфических знаний и лицензий, закупки сырья или большого количества расходников. Самозанятые могут оказывать следующие услуги:

няня и сиделка;
клининг;
услуги химчистки;
садовник;
гувернантка.

При этом можно использовать любую тарификацию — за какой-либо комплекс услуг, час работы или полный рабочий день в какое-то количество часов. Это зависит от специфики профессии: логичнее оплачивать работу садовника или клинера по часам, а химчистки — за единицу обработанной мебели или квадратный метр ковра.

Логистика и доставка

Самозанятый может оказывать услуги по погрузке, разгрузке и перевозке грузов в частном порядке — например, для квартирных переездов или доставке заказа из магазина бытовой техники.

Скорее всего, для оказания таких услуг водителям понадобится договариваться с грузчиками и наоборот, чтобы работать бригадой. Иначе заказчику придется искать отдельных исполнителей, что неудобно и снижает вероятность сделки.

Уход за животными

Аналогично бытовым услугам, уход за животными идеально подходит для самозанятых. Такая работа требует лишь некоторых специфических знаний (как обращаться с тем или иным питомцем), инструкций от хозяина и любви к животным. Самозанятый может заниматься грумингом, дрессировкой, брать животных на передержку и выгуливать их.

Нельзя оказывать ветеринарные услуги и открывать зоомагазины. Первое требует лицензии, а второе подразумевает перепродажу товаров, произведенных третьими лицами.

Природопользование

Самозанятые могут использовать некоторые природные ресурсы, чтобы заработать. Однако эта сфера слабо зарегулирована, поэтому не всегда ясны границы, в которых можно вести деятельность.

К работам и услугам такого типа в основном относятся:

благоустройство территории;
сдача лома и переработка отходов;
сельхоз-услуги;
выращивание овощей и фруктов;
цветоводство;
животноводство (в том числе, заводчики домашних питомцев);
охота и рыбалка.

Существуют ограничения на использование природных ресурсов: нельзя добывать краснокнижные виды растений, животных и рыб. Недопустимо ловить рыбу во время нерестовых запретов, а также запрещено превышать установленные суточные нормативы на вылов.

Народный художественный промысел

С 1 июня 2024 года мастера, занимающиеся народными художественными промыслами, имеют право использовать НПД. Ранее им разрешалось оформляться только как ИП, иначе произведенный товар не считался изделием НХП.

Теперь мастера не должны будут вести отчетность, держать бухгалтерию и платить взносы. Это облегчит труд промысловика и сделает его изделия доступнее для людей, желающих приобщиться к народной культуре.

Производство собственных товаров

Самозанятость позволяет торговать собственноручно произведенными товарами. Но из-за невозможности вычесть расходы на материалы или сырье это не всегда выгодно, особенно если нет высокой наценки. Зато такая возможность позволяет людям продавать результаты своего хобби, покрывая часть затрат на него.

Чем нельзя торговать самозанятым

Плательщик НПД ограничен в торговле — продавать можно только продукцию, к которой самозанятый приложил руки и создал новый товар.

В частности, запреты касаются:

Товаров, которые произведены третьими лицами. Перепродажи запрещены, но можно дорабатывать и улучшать заводские товары, чтобы получить новые. Тогда это не считается перепродажей, но нужны именно изменения — недостаточно красиво упаковать или пришить свой ярлычок. Например, самозанятый может купить посуду в магазине и вручную ее расписать или нанести принт собственной разработки на рюкзак.
Подакцизной продукции.
Товаров, требующих маркировки согласно законодательству.
Полезных ископаемых.
Товаров, которые нельзя продавать без сертификатов. Некоторые категории продукции требуют сертификации для продажи (например, детская мебель). А для получения нужных документов зачастую требуется ИП и серийное производство.

Есть небольшая лазейка: самозанятый все еще может производить некоторые требующие маркировки товары по индивидуальному заказу клиента (например, одежду или обувь), но тогда это будет услуга производства по техническому заданию заказчика: оговариваются размеры, цвета, материалы, фасон и т. д. Так не получится продать готовое — изделие должно быть создано под конкретного клиента.

Чем может торговать и что может продавать самозанятый в интернете и офлайн

Помимо списка выше плательщик НПД может торговать чем угодно. Главное, чтобы это было сделано, собрано или улучшено своими руками, пусть даже и с использованием готовых расходников, материалов или продуктов.

Например, самозанятые могут продавать:

Цветочные композиции, собранные из купленных растений.
Торты, кондитерские изделия.
Столярные, кузнечные изделия.
Аксессуары и украшения из различных материалов.
Самостоятельно собранные из комплектующих компьютеры и другую электронику.
Картины, фотографии и рисунки, в том числе цифровые.

Этими товарами список не ограничивается. Самозанятый может продавать свои товары без товарного знака либо зарегистрировать его для повышения узнаваемости. Это в будущем поможет перерасти в полноценное производство под своим брендом.

Торговать своей продукцией самозанятый может любым удобным способом:

Через интернет-магазин.
На российском или зарубежном маркетплейсе. Здесь собрали топ популярных маркетплейсов в России, а здесь — нишевые маркетплейсы под разные сферы бизнеса.

Мы подробно рассказывали, как самозанятым торговать на Wildberries и Ozon.

В социальных сетях.
В офлайн-магазинах. Сюда же входят различные ярмарки и маркеты, а также торговля с арендованных в чужих магазинах полок.
На сайтах объявлений.

Самозанятый может рекламировать свою продукцию или магазин любым удобным способом: через сарафанное радио, объявления в Яндексе и соцсетях, интеграции с блогерами и т. д. Главное требование — не нарушать ФЗ «О рекламе» и других законов, регламентирующих создание и использование рекламных материалов, а также не нанимать маркетологов или других сотрудников в штат.

Ответы на частые вопросы

Какой доход может быть у самозанятого

Минимальный доход ничем не ограничен — можно оказывать услуги и продавать товары на любую сумму. Из-за отсутствия минимальных платежей по НПД это удобно: сколько заработал — с такой суммы и заплатил налог. Ограничивается только максимальный доход в год — можно зарабатывать не более 2,4 млн рублей. При этом неважно, как именно они распределяются по месяцам, главное — не превысить общий лимит.

Какой процент с дохода платит самозанятый

Плательщик НПД платит государству только процент от фактически полученной от клиентов суммы, не вычитая из нее расходы. Никаких фиксированных взносов нет. Налоговая ставка зависит от того, кому плательщик оказывает услуги или продает товар:

4% — если сделка заключена с физическим лицом.
6% — если самозанятый получил деньги от юридического лица (в чеке нужно будет указать реквизиты).

При этом свежезарегистрированным плательщикам НПД положена налоговая льгота в размере 10 000 рублей: она автоматически тратится на погашение части налога. За счет бонуса можно снизить ставку до 3 и 4% соответственно. Сниженная ставка будет действовать, пока не закончатся 10 000 рублей, затем размер отчислений станет обычным.

Чем самозанятые отличаются от ИП

В отличие от ИП, самозанятый не обязан вести бухгалтерию и сдавать отчеты, регистрировать и использовать онлайн-кассу, создавать специальный счет. У него нет фиксированных страховых взносов, налоговые ставки простые и прозрачные. Режим отличается максимальной простотой: получил деньги, выписал чек, оплатил налог с банковской карточки — и всё.

Впрочем, есть и минусы: плательщик НПД не может заниматься перепродажами, быть агентом, нанимать сотрудников, вычитать расходы из оплат клиента (например, как на УСН «Доходы минус расходы»), имеет маленький лимит заработка и ограничен в торговле подакцизными и маркированными товарами. А еще плательщик НПД не может заниматься некоторыми видами деятельности, которые доступны ИП, получать некоторые сертификаты и лицензии.

Зарегистрироваться как самозанятый можно за несколько минут через сайт или приложение, а ИП для этого придется обращаться в налоговую и заполнять заявление, а затем ждать решения. Зато в зависимости от вида деятельности ИП может выбирать разные режимы налогообложения ради выгоды.

Как самозанятые платят налоги

Для уплаты налога по НПД плательщик должен выписывать чеки покупателям или клиентам. Делается это через приложение или сайт «Мой налог». В личном кабинете после указания стоимости услуг и категории клиента (физическое или юридическое лицо) размер взноса подсчитается автоматически. До 12 числа месяца, следующего за расчетным, приложение вышлет уведомление с общей суммой налога.

Чеки самозанятый обязан выписывать и передавать клиенту в электронном или бумажном виде. Делать это нужно в момент расчета. Если оплата поступает в безналичном порядке, то сформировать и отправить чек нужно до 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Есть ли у самозанятых штрафы

В случае нарушения налогового законодательства предусмотрены штрафы:

За несвоевременную оплату налога. Нужно успеть перечислить указанную сумму до 28 числа месяца, следующего за расчетным, — пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Указание неполного дохода (сокрытие доходов). Наказывается штрафом 20% от суммы дохода за первое нарушение и 100% дохода за каждое следующее в течение полугода.
Невыдача чека по требованию клиента. Аналогично предыдущему пункту: штраф 20% за первое нарушение и 100% за каждое следующее в течение полугода от суммы дохода, т. к. налоговая может посчитать невыдачу за сокрытие доходов.

Кроме того, за сокрытые доходы будут доначислены пени за весь срок просрочки. Так что выгоднее работать честно и прозрачно.

Самозанятость — удобный инструмент для тех, кто без помощи наемных сотрудников оказывает услуги или производит товары, в том числе под своим брендом. Это хороший вариант для старта в бизнесе: он позволяет быть практически кем угодно, не вникая в бюрократические тонкости и не переплачивая государству. Но есть и ограничения, и недостатки, из-за чего налоговый режим подойдет не всем.

Реклама. ООО «Клик.ру», ИНН:7743771327, ERID: 2VtzqvE6BxU